Об утверждении исходных данных на 2019-2021 г.

В целях составления проекта бюджета округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в соответствии с постановлением администрации округа от 30.06.2016 № 585 «О порядке составления проекта бюджета округа Муром на очередной финансовый год и на плановый период»,

п о с т а н о в л я ю:

1. Утвердить:

1.1. Основные направления налоговой политики округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, изложенные в приложении № 1;

1.2. Основные направления бюджетной политики округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, изложенные в приложении № 2;

1.3. Основные показатели бюджета округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов согласно приложению № 3;

1.4. Основные характеристики бюджета округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов согласно приложению № 4;

1.5. Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств округа Муром по главным распорядителям средств бюджета округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов согласно приложению № 5;

1.6. Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств округа Муром по разделам классификации расходов бюджетов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов согласно приложению № 6;

1.7. Распределение бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов согласно приложению № 7;

1.8. Распределение бюджетных ассигнований бюджета округа на 2019 год по главным распорядителям средств бюджета округа, добившимся высоких результатов качества управления финансами за 2017 год, согласно приложению   № 8.

 

2. Финансовому управлению администрации округа Муром направить настоящее постановление в Совет народных депутатов округа Муром до 10 октября 2018 года.
3. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.
4. Постановление вступает в силу со дня его подписания.

 

 

Глава округа

Е.Е.Рычков

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  № 1

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018  №  634

 

Основные направления налоговой политики

округа Муром на 2019 год и на плановый

период 2020 и 2021 годов

 

Основные направления налоговой политики округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов разработаны в соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Налоговая политика округа определена с учетом основных направлений налоговой политики Российской Федерации и налоговой политики Владимирской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, основополагающей целью при разработке которых являлось обеспечение стабильного развития экономики.

Предполагается, что в плановом периоде общие контуры сформированной к настоящему моменту налоговой системы Российской Федерации останутся без изменений. Однако, в случае изменений параметров налоговой системы основные направления налоговой политики округа могут быть скорректированы в 2019 году при определении налоговой политики на 2020 и последующие годы.

 

1. Основные итоги и приоритеты налоговой политики

 

В 2017 году налоговая политика округа  способствовала продолжению работы по повышению налогового потенциала округа за счет увеличения налогооблагаемой базы, улучшения администрирования платежей, увеличения собираемости налогов.

Приоритетами налоговой политики округа в среднесрочной перспективе являются дальнейшее повышение эффективности налоговой системы без роста существующей налоговой нагрузки на экономику по основным видам налогов, а также совершенствование и оптимизация системы налогового администрирования.

 

        1.1. Основные итоги  исполнения бюджета округа Муром в 2017 году

 

Общий объем мобилизованных за 2017 год в бюджет округа налоговых и неналоговых доходов составил 753 млн. рублей, из них 624 млн. рублей (82,9%) — налоговые доходы, 129 млн. рублей (17,1%) — неналоговые доходы.

Положительными результатами завершилась работа по выполнению плановых заданий бюджета округа  по налогу на доходы физических лиц 104,2%,  акцизам по подакцизным товарам на нефтепродукты 101,7%, налогам на совоупный доход (100,9%), налогам на имущество (102,2%) и неналоговым доходам (100,8%)  (таблица 1).

 

 

 

Таблица 1

Поступление налоговых и неналоговых доходов в

бюджет округа за 2017 год

 

(тыс. руб.)

 

Показатели	Исполнено за 2016 год	Уточненный план на 2017 год	Исполнено за 2017 год	% исполнения факт 2017 года
				к уточненному плану на 2017 год	к 2016 году
Налоговые и неналоговые доходы, всего	778387,6	734323,9	752899,2	102,5	96,7
в том числе:
Налоговые доходы	611780,7	606333,2	623926,8	102,9	102,0
из них:
Налог на доходы физических лиц	303037,2	310132,5	323032,5	104,2	106,6
Акцизы по подакцизным  товарам	9147,6	7000,0	7121,3	101,7	77,8
Налоги на совокупный доход	118995,5	114680,4	115673,3	100,9	97,2
Налоги на имущество	169284,8	161700,0	165208,3	102,2	97,6
Неналоговые доходы	166606,9	127990,7	128972,4	100,8	77,4

 

 

В целях наиболее полной мобилизации доходов и обеспечения своевременного поступления налогов и сборов в бюджет округа Муром продолжено тесное сотрудничество финансового управления администрации округа с Межрайонной инспекцией ФНС России № 4 по Владимирской области.

Положительный результат дает работа комиссий по мобилизации и  урегулированию задолженности и по легализации налоговых баз, созданных при налоговой инспекции,  на заседания которой приглашаются представители финансового управления администрации округа Муром.

На заседаниях комиссий заслушиваются  работодатели, по сведениям которых средняя заработная плата наемных работников ниже прожиточного минимума и ниже среднеотраслевого уровня. В 2017 году на заседания комиссий приглашено 296 налоговых агентов, из которых 222 были  приняты  решения по повышению заработной платы в основном до размера прожиточного минимума по Владимирской области.  В результате проведенной работы в бюджет округа дополнительно поступило налога на доходы физических лиц   6,7 млн. рублей.

На заседание межведомственной комиссии по урегулированию задолженности в течение года были приглашены 156 налогоплательщиков, имеющих задолженность по налоговым платежам. В результате проведенной работы  погашена задолженность в бюджет округа Муром  в общей сумме 16,3 млн. рублей.

1. Основные направления налоговой политики округа на 2019 год

 и на плановый период  2020 и 2021 годы

 

Основными  задачами  в трехлетней перспективе  являются:

— повышение реалистичности прогнозирования и минимизация рисков несбалансированности  при  бюджетном  планировании;

— укрепление доходной базы бюджета округа за счет наращивания стабильных доходных источников и мобилизации в бюджет имеющихся резервов;

— стимулирование инвестиционной деятельности;

— поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства.

 

В 2019-2021 годах будут продолжены мероприятия, намеченные ранее на среднесрочную перспективу. Основными направлениями, по которым предполагается реализовать налоговую политику, являются :

— создание благоприятных условий для расширения производства, новых рабочих мест, инвестиционной и инновационной активности;

— осуществления содействия среднему и малому бизнесу для развития предпринимательской деятельности;

— выявления и пресечения схем минимизации налогов, совершенствования методов контроля легализации «теневой» заработной платы;

— совершенствования методов налогового администрирования, повышения уровня ответственности главных администраторов доходов за выполнение плановых показателей поступления доходов в бюджет округа;

— усиления работы администраторов доходов по неплатежам в бюджет округа;

— проведения оценки социальной и бюджетной эффективности налоговых льгот по местным налогам и отмены неэффективных налоговых льгот.

— совершенствования управления муниципальной собственностью путем:

а) повышения эффективности управления муниципальным имуществом и земельными участками;

б) обеспечения сохранности муниципального имущества;

в) проведения инвентаризации муниципального недвижимого имущества и внесения предложений по результатам инвентаризации в части дальнейшего использования имущества;

г) обеспечения надлежащего контроля за деятельностью руководителей муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений.

Координация работы органов государственной власти и органов местного самоуправления по мобилизации доходов в бюджет округа будет осуществляться в рамках деятельности межведомственных рабочих групп по платежам в бюджет округа и легализации объектов налогообложения.

          На федеральном уровне с 2019 года вводятся следующие изменения законодательства, касающиеся доходов, поступающих в местные бюджеты :

— с 1 января 2021 года отменяется действие системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (Федеральный закон от 29.06.2012 года              № 97-ФЗ);

—   уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, пенсионерам, получающим пенсии, назначенные в порядке, установленном пенсионным законодательством, а так же лицам, достигшим возраста 60 и 55 лет(соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание (Федеральный закон от 28.12.2017 года №  436-ФЗ);

—  для третьего налогового периода по налогу на имущество физических лиц будет применяться коэффициент, ограничивающий увеличение суммы налога не более чем на 10%  по  сравнению с предыдущим годом, а также вводится дополнительная льготная категория налогоплательщиков «Дети – инвалиды» (Федеральный закон от 03.08.2018 года №  334-ФЗ).

В целях увеличения доходов местных бюджетов муниципальных образований и комплексного развития поселений, имеющих статус исторических поселений, с 1 января 2019 года предполагается установление нормативов отчислений :

— в бюджеты городских округов, городских и сельских поселений акцизов на сидр, пуаре и медовуху – в размере 100 процентов;

— в бюджеты городских округов и муниципальных районов налога на добычу полезных ископаемых – в размере 100 процентов (проект областного закона).

Установление на федеральном уровне налоговых льгот по местным налогам приводит к сокращению доходной части местных бюджетов по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, компенсация которых из федерального бюджета не осуществляется.

Оценка эффективности установленных Налоговым кодексом Российской Федерации льгот по местным налогам не проводится, отсутствует методика этой оценки. Вместе с тем налоговые льготы принимают значительный объем.

Так, по причине предоставления федеральным законодательством льгот по местным налогам бюджет округа Муром недополучает доходы в сумме порядка   13 млн. рублей (более 90% от общей суммы налоговых льгот).

На 2019 год и последующие годы налоговые льготы, действующие на территории округа  сохраняются. Решением Совета народных депутатов округа Муром от 24.10.2017  № 417 «О внесении изменений и дополнений в решение Совета народных депутатов округа Муром от 24.11.2014 № 636 «О введении земельного налога на территории округа Муром» с 01.01.2018 года предоставлены льготы по земельному налогу тем же категориям налогоплательщиков, что и в 2017 году. Согласно данному решению налоговая льгота будет  предоставлена  в отношении земельных участков, общая площадь которых в совокупности  не превышает 2000 квадратных метров и не используется налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Налоговые  льготы по земельному налогу в округе  предоставлены следующим категориям граждан:

50% от суммы начисленного налога:

• пенсионерам, проживающим без трудоспособных членов семьи;
• многодетным семьям (с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет);
• одиноким матерям с детьми в возрасте до 18 лет;
• одиноким матерям с детьми-инвалидами детства;

100 % от суммы начисленного налога:

—  инвалидам и ветеранам Великой Отечественной войны;

—  родителям погибшего ветерана боевых действий;

— супруге (супругу) погибшего (умершего) инвалида и  участника  Великой Отечественной войны, не вступившей (не вступившему) в повторный брак;

— супруге (супругу) погибшего ветерана боевых действий, не вступившей (не вступившему) в повторный брак;

—   несовершеннолетним  детям  погибшего ветерана боевых действий до достижения ими возраста 18 лет,  или не достигших возраста 23 лет и обучающимся в образовательных учреждениях по очной форме обучения, или детей старше возраста 18 лет, ставшими  инвалидами до достижения ими возраста 18 лет;

— лицам , имеющим  право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

Общая сумма налоговых расходов за счет предоставленных льгот по местным налогам составит оценочно в 2018 году – 14,3 млн. рублей,  в 2019 году – 14,7 млн. рублей, в 2020 году – 15,1 млн. рублей, в 2021 году — 15,5 млн. рублей. (таблица 2).

Таблица 2

Налоговые расходы бюджета округа

за 2018-2021 годы

(тыс. руб.)

Показатели	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год
Налоговые преференции, льготы и вычеты, всего	14 300,0	14 700,0	15 100,0	15 500,0
в том числе:
— установленные федеральным законодательством	13 200,0	13 500,0	13 800,0	14 100,0
— установленные решением Совета       народных депутатов	1 100,0	1 200,0	1 300,0	1 400,0

 

Исходя из необходимости дальнейшего повышения эффективности налогового стимулирования предусматривается продолжить обязательное ежегодное проведение оценки налоговых льгот, установленных решениями представительных органов местного самоуправления, и принятие решений по их отмене в случае низкой бюджетной, экономической и социальной эффективности.

Приоритеты в предоставлении налоговых льгот должны быть отданы тем категориям налогоплательщиков, которые получают реальный экономический эффект за счет соответствующего снижения себестоимости на суммы эффекта.

По предварительной оценке за 2017 год все налоговые льготы, предоставленные решением Совета народных депутатов, признаны эффективными.

 

III. Основные  параметры налоговых и неналоговых доходов

бюджета округа Муром  на 2019-2021 годы

 

Основные направления налоговой политики округа Муром определяют параметры налоговых и неналоговых доходов  бюджета округ на 2019-2021 годы (таблица 3).

Таблица 3

Прогноз поступления налоговых и неналоговых

доходов бюджета округа  на 2019-2021 годы

(тыс. руб.)

 

Показатели	План     на     2018 год (уточненный)	Прогноз на 2019 год	Отклонение прогноза  на 2019 год от плана 2018 года	Прогноз на 2020 год	Отклонение прогноза на 2020 года от прогноза     2019 года	Прогноз на 2021 год	Отклонение прогноза на 2021 год от прогноза       2020 года
Налоговые доходы бюджета округа	638447,0	656202,0	+17755,0	669986,0	+13784,0	686831,0	+16845,0
% роста (снижения) к соответствующему периоду прошлого года		102,8		102,1		102,5
Неналоговые доходы бюджета округа	139981,0	160207,7	+20226,7	148273,0	-11934,7	131428,0	-16845,0
% роста (снижения) к соответствующему периоду прошлого года		114,4		92,6		88,6
Налоговые и и неналоговые доходы	778428,0	816409,7	+37981,7	818259,0	+1849,3	818259,0	0,0
% роста (снижения) к соответствующему периоду прошлого года		104,9		100,2		100,0

 

Решением Совета народных депутатов округа Муром  от 26 декабря 2017 года № 440 «О бюджете округа Муром на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» с учетом внесенных изменений утверждены налоговые и неналоговые доходы на 2018 год в сумме  778,4 млн. рублей.  Общий объем налоговых и неналоговых доходов на 2019 год увеличится по сравнению с доходами бюджета 2018 года на 38 млн. рублей.

Параметры налоговых и неналоговых доходов могут быть изменены в случае уточнения показателей социально-экономического развития округа и внесения изменений в налоговое и бюджетное законодательство.

 

 

1. IV. Основные параметры доходов дорожного фонда округа Муром

на 2018 год и на плановый период 2019  и 2021 годов

 

Источниками формирования дорожного фонда округа  являются:

— доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежащих зачислению в бюджет округа;

— прочие субсидии бюджетам городских округов (на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения).

Прогноз доходов дорожного фонда округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов представлен в таблице 4.

Таблица 4

Прогноз доходов дорожного фонда

округа Муром на 2019-2021 годы

(тыс. руб.)

Наименование вида дохода	2017 год (факт)	2018 год (план)	% роста (снижения)	2019 год	% роста (снижения)	2020 год	% роста (снижения)	2021 год	% роста (снижения)
Итого доходов дорожного фонда	56458,8	16965,0	30,0	7692,0	45,3	7918,0	21,4	7918,0	100,0
в том числе:
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты	7121,3	6965,0	97,8	7692,0	110,4	7918,0	98,0	7918,0	100,0
Прочие субсидии бюджетам городских округов (на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения)	49337,5	10000,0	20,3

 

Источниками доходов муниципальных дорожных фондов являются доходы от акцизов на нефтепродукты по нормативу 10% от доходов, зачисляемых в консолидированный бюджет области, и распределяются в бюджеты муниципальных образований в виде дифференцированного норматива исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований, и субсидии на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения, в случае их предоставления из областного бюджета.

Объем доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, зачисляемых в муниципальный дорожный фонд округа Муром, рассчитан исходя из данных, предоставленных администратором доходов, с учетом дефференцированных нормативов отчислений для муниципальных образований, и составит в 2019 году – 7,7 млн. рублей, в плановом периоде 2020 — 2021 годах по 7,9 млн. рублей ежегодно.

 

 

 

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  № 2

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018  №  634

 

Основные направления бюджетной политики

округа Муром на 2019 год и на плановый

период 2020 и 2021 годов

 

Основные направления бюджетной политики округа Муром на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (далее – основные направления бюджетной политики) определяют цели и приоритеты бюджетной политики администрации округа в среднесрочной перспективе, разработаны в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

1. Основные цели и задачи бюджетной политики на 2019-2021 годы

 

Целью основных направлений бюджетной политики является описание основных подходов к формированию проекта бюджета округа на 2019-2021 годы, а также обеспечение прозрачности и открытости бюджетного планирования.

Основные направления бюджетной политики сохраняют преемственность целей и задач, определенных в 2018 году.

Цель бюджетной политики округа Муром – обеспечить долгосрочную устойчивость бюджета округа.

В бюджетном цикле 2019-2021 годов реализация бюджетной политики будет осуществляться в соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 01 марта 2018 года и Указом Президента Российской Федерации от 07 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» (далее – Указ), а также с учетом особенностей, предусмотренных соглашениями, заключенными между администрацией округа и департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области по предоставлению дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и реструктуризации муниципального долга.

В соответствии с соглашениями округ Муром не в праве устанавливать расходные обязательства, не связанные с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления. В связи с этим новые расходные обязательства округа должны приниматься исключительно по полномочиям городского округа.

Кроме того, должны быть четко определены приоритеты с целью обеспечения мероприятий национальных проектов (федеральных программ), предусмотренных Указом, и повышена эффективность бюджетных расходов.

Повышение эффективности бюджетных расходов предполагает необходимость принятия ряда мер по повышению стратегической эффективности, операционной эффективности управления расходами, а также мер по повышению подотчетности (подконтрольности) бюджетных расходов.

Повышение стратегической эффективности заключается во внедрении проектных методов при управлении реализацией муниципальными программами округа и в формировании нормативной базы оказания муниципальных услуг. Для достижения целей национального развития Указа на муниципальном уровне предстоит уточнить в муниципальных программах округа перечень задач и целевых показателей, сопоставить их с национальными проектами (федеральными программами), а также обеспечить их финансовыми ресурсами.

Обеспечение операционной эффективности подразумевает использование механизмов казначейского сопровождения средств бюджета округа, в том числе предоставление субсидий юридическим и физическим лицам.

Повышение подотчетности (подконтрольности) бюджетных расходов предполагает внедрение внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

 

2. Приоритеты бюджетных расходов

 

Приоритетные направления в сфере расходов бюджета округа Муром определены, исходя из Указа, и к ним относятся:

демография;

образование;

жилье и городская среда;

безопасные и качественные автомобильные дороги;

поддержка занятости;

культура;

малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы.

Конкретные целевые показатели и обеспечение сбалансированности консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации с учетом  объемов расходных обязательств субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по финансовому обеспечению мероприятий национальных проектов (федеральных программ), предусмотренных Указом, Правительство Российской Федерации планирует определить до 01 октября 2018 года. Расходы бюджета округа на реализацию Указа в 2019 году будут определены после доведения параметров межбюджетных трансфертов, поскольку часть расходов финансируется за счет областного бюджета.

Участие округа в национальных проектах (федеральных программах) и государственных программах Владимирской области для достижения национальных целей развития Российской Федерации на муниципальном уровне, определенных Указом, планируется в пределах объемов бюджетных ассигнований, предусматриваемых главным распорядителям средств бюджета округа настоящим постановлением с учетом принимаемых обязательств.

В тоже время со стороны областного бюджета ожидается поддержка в финансировании первоочередных расходов округа путем предоставления дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.

При этом следует учитывать, что в 2016 году Министерством финансов Российской Федерации была проведена инвентаризация расходных полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на основании данных реестров расходных обязательств, по результатам которой составлены расчеты минимальных (модельных) бюджетов. В целях повышения эффективности распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований с 2019 года при их распределении департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области будут учитываться итоги инвентаризации расходных обязательств муниципальных образований.

Реализация приоритетов, обозначенных в Указе, потребует увеличения расходов капитального характера. В целях повышения эффективности указанных расходов планируется концентрировать ресурсы на завершение:

объектов высокой степени готовности;

объектов, строительство которых способствует достижению принятых муниципальными программами целевых показателей;

объектов, строительство которых обеспечивается с привлечением средств областного и федерального бюджетов.

Направление бюджетных средств на строительство и реконструкцию будет осуществляться с введением технологического и ценового аудита обоснования инвестиций, являющегося обязательным при принятии решений об осуществлении капитальных вложений. Применение механизма обоснования инвестиций позволит снизить стоимость и сократить сроки строительства, повысить эффективность использования капитальных вложений.

Расходы на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт объектов муниципальной собственности следует планировать только при наличии утвержденной проектной документации с положительным заключением государственной экспертизы по состоянию на 01 сентября года, предшествующего очередному финансовому году.

Субсидии на эти цели из областного бюджета будут предоставляться при наличии обязательства администрации округа о финансировании строительства или реконструкции объекта за счет средств бюджета округа в соответствии с установленным уровнем софинансирования, при соблюдении сроков строительства и ввода объектов в эксплуатацию, достижени целевых показателей результативности использования субсидии.

В рамках исполнения Указа целями бюджетной политики округа по направлению «Демография» будут являться:

— поддержание мер по недопущению очередности в ясли для детей до трех лет;

— поддержка лиц старшего поколения и лиц, оказавшихся в трудной жизненной ситуации;

— увеличение до 55% доли граждан, систематически занимающихся физической культурой и спортом.

Для достижения указанных целей планируется безусловное выполнение социальных обязательств по поддержке отдельных категорий граждан, при этом сохранены все виды их поддержки за счет бюджета округа.

В целях создания условий для здорового образа жизни деятельность органов местного самоуправления будет направлена на расширение возможностей для участия в физкультурно-массовых и спортивных мероприятиях всех групп населения. Продолжится поддержка футбола, которая будет осуществляться посредством оказания финансовой поддержки автономной некоммерческой организации «Спортивный клуб «Муром». Планируется дальнейшее внедрение Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне», а также развитие объектов физической культуры и спорта.

Реализация бюджетной политики в сфере образования направлена на решение задач, обозначенных в Указе, — повышене качества образования, воспитание гармонично развитой и социально ответственной личности на основе духовно-нравственных ценностей народов Российской Федерации, исторических и национально-культурных традиций.

Основная задача отрасли образования – это предоставление качественного образования для детей и подростков независимо от места проживания, состояния здоровья и социального статуса.

Важнейшим инструментом региональной поддержки являются субвенции на осуществление переданных округу полномочий в области дошкольного и общего образования.

С учётом финансовой поддержки из областного бюджета в общеобразовательных организациях и детских садах будут обеспечены условия для получения образования в соответствии с федеральными государственными образовательными стандартами.

Планируется реализация мероприятий по развитию материальной базы общего образования (при обеспечении их софинансирования за счет средств областного бюджета), в том числе мероприятий, направленных на решение приоритетных задач по ликвидации второй смены обучения в общеобразовательных организациях.

За счет средств областного бюджета возможно привлечение ассигнований на  финансирование проектов, направленных на поддержку инноваций в общеобразовательных организациях.

Для повышения доступности качественного образования для детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов  предполагается получение средств на реализацию программы инклюзивного образования.

В округе реализуются программы, позволяющие повысить профессиональную мотивацию работы учителя, направленной на использование новых обучающих технологий. Безусловным приоритетом в данном вопросе является исполнение указов Президента Российской Федерации по повышению заработной платы педагогических работников учреждений образования. Сохранятся меры поощрения лучших учителей, лучших педагогов дополнительного и дошкольного образования за счет средств бюджета округа. Предполагается поддержка молодых учителей, имеющих остродефицитную для округа специальность.

Продолжится поддержка талантливых и одаренных детей и молодежи в виде денежных поощрений учащихся и персональных стипендий имени А.В.Ермакова.

Как и в предыдущие годы в целях обеспечения здоровья и отдыха детей и подростков планируется обеспечение их путёвками в оздоровительные организации округа, а также и за его пределами. Загородные оздоровительные лагеря смогут принять участие в областном конкурсе, по результатам которого можно получить дополнительные средства в виде гранта на укрепление материально-технической базы.

В сфере жилья и формирования городской среды необходимо обеспечить достижение следующих целей:

— обеспечение доступным жильем;

— существенное повышение комфортности городской среды;

— создание механизма прямого участия граждан в формировании комфортной городской среды, увеличения доли граждан, принимающих участие в решении вопросов развития городской среды;

— обеспечение сокращения непригодного для проживания жилищного фонда.

Для их достижения будут решаться следующие задачи:

— совершенствование механизмов финансирования жилищного строительства;

— создание механизмов развития комфортной городской среды, комплексного развития округа;

— переселение граждан из непригодного для проживания жилищного фонда.

В трехлетнем периоде будет продолжено решение задачи по обеспечению граждан качественным жильем.

Повышение доступности жилья для населения предусматривается за счет предоставления мер социальной поддержки отдельных категорий граждан. С этой целью предусмотрена поддержка молодым семьям. Кроме того, предполагается государственная поддержка по обеспечению жильем детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из их числа, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов.

Для улучшения жилищных условий семей, имеющих трех и более детей, будет продолжена работа по созданию необходимой инфраструктуры на земельных участках, предоставляемых этой категории граждан на бесплатной основе, и оказанию им государственной поддержки на строительство индивидуальных жилых домов экономического класса.

В целях улучшения состояния многоквартирных домов и повышения комфортности проживания граждан в них продолжится реализация региональной программы капитального ремонта многоквартирных домов. Будет капитально отремонтировано общее имущество в многоквартирных домах округа. При проведении капитального ремонта многоквартирных домов важной задачей является реализации энергосберегающих мероприятий, привлечение внебюджетных инвестиций. Предусматривается ежегодное перечисление взносов на ремонт многоквартирных домов за муниципальное имущество.

Повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере и коммунальном комплексе будет осуществляться за счет энергосбережения и рационального использования топливно-энергетических ресурсов, что в конечном итоге приведет к снижению стоимости коммунальных услуг.

Обновление городской среды в рамках приоритетного проекта «Формирование комфортной городской среды» продолжится с использованием современных архитектурных решений при поддержке областного бюджета и  при непосредственном участии граждан в решении вопросов благоустройства дворовых территорий и мест массового отдыха. Продолжится работа по благоустройству территории округа.

Сокращение непригодного для проживания жилищного фонда, признанного таковым после 01 января 2012 года, продолжится при поддержке из областного бюджета путем строительства и приобретения жилья, использования жилых помещений на условиях некоммерческого найма (арендного жилья).

В сфере создания безопасных и качественных дорог необходимо обеспечить достижение целей, обозначенных в Указе:

— увеличение доли автомобильных дорог, соответствующих норматиным требованиям, в их общей протяженности;

— снижение доли автомобильных дорог, работающих в режиме перезагрузки, в их общей протяженности;

— снижение количества мест концентрации дорожно-транспортных происшествий;

— снижение смертности в результате дорожно-транспортных происшествий.

На создание безопасных и качественных дорог направляются средства муниципального дорожного фонда. Планирование расходов фонда осуществляются с учетом положений статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации исходя из прогнозируемого объема доходов, являющихся источником формирования дорожного фонда. Но финансирование дорожного хозяйства осуществляется не только за счет бюджетных ассигнований дорожного фонда, поэтому на эти цели направляются значительные средства. Предусмотрено выполнение работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог, обеспечению сохранности существующей дорожной сети.

Ежегодно будет оказываться поддержка из регионального дорожного фонда в виде субсидий из областного бюджета, которые предназначены для реализации мероприятий, необходимых для обеспечения развития и поддержания в надлежащем техническом состоянии автомобильных дорог общего пользования местного значения.

Расходы на организацию транспортного обслуживания населения планируются в целях сохранения доступности проезда автомобильным транспортом отдельных категорий граждан. При этом оказывается адресная социальная поддержка установленным категориям.

Бюджетная политика в сфере поддержки занятости населения направлена на содействие трудоустройству граждан.

В этой сфере за счет средств бюджета округа организуется временное трудоустройство несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в летний период.

При поддержке областного бюджета реализуются мероприятия, направленные на оказание содействия в трудоустройстве незанятым инвалидам на оборудование рабочих мест и стимулирование работодателей в части компенсации их затрат на создание инфраструктуры доступности рабочих мест для этой категории граждан.

Приоритетным направлением расходов в сфере культуры, определенным Указом,  является укрепление российской гражданской идентичности на основе духовно-нравственных и культурных ценностей народов Российской Федерации.

Для обеспечения деятельности учреждений культуры предусматриваются мероприятия по обеспечению их функционирования и развития.

Продолжится укрепление материально-технической базы этих учреждений за счет средств бюджета округа.

Ожидается привлечение средств областного бюджета на комплектование книжных фондов централизованной библиотечной системы и на подключение библиотек к  сети  Интернет.

Планируется проведение мероприятий, направленных на повышение престижа семьи, в том числе и посвященных Всероссийскому Дню Семьи, Любви и Верности.

Для реализации целей, определенных Указом, планируется направление бюджетных средств на обеспечение муниципальных детских музыкальных, художественных школ и школ искусств необходимыми инструментами, оборудованием и материалами.

Будут проводиться мероприятия, направленные на укрепление единства российской нации, а также этнокультурное развитие.

Осуществление бюджетной политики в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства направлено на поддержание следующих приоритетов:

— оказание организационной, информационной, имущественной и финансовой поддержки;

— обеспечение деятельности организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства;

— реализация муниципальной программы, направленной на развитие малого и среднего предпринимательства в округе, путем предоставления грантов субъектам малого и среднего предпринимательства на развитие бизнеса.

В 2019 – 2021 годах поддержка малого и среднего предпринимательства будет проводиться через муниципальное бюджетное учреждение «Муромский бизнес-инкубатор», кроме того, как и впредыдущие годы, предусматриваются бюджетные ассигнования на выделение грантов субъектам малого и среднего предпринимательства в целях их поддержки.

В рамках поддержки предпринимательства с помощью областного бюджета продолжится реализация приоритетных туристских проектов, создание условий для развития внутреннего туризма, повышения качества туристских услуг и продвижения туристского продукта округа и Владимирской области на внутреннем туристском рынке.

 

 

3. Основные подходы к формированию бюджетных расходов

на 2019-2021 годы

 

Основой для формирования расходов бюджета является реестр действующих расходных обязательств округа Муром на 2019-2021 годы, связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления городских округов.

Предельные объемы бюджетных ассигнований бюджета округа на 2019-2021 годы сформированы на основе следующих основных подходов:

• объемы действующих расходных обязательств на 2019-2021 годы определены в соответствии с данными реестра расходных обязательств, составленного главными распорядителями средств бюджета округа (далее – главные распорядители) и соответствующего объемам, утвержденным решением Совета народных депутатов от 26 декабря 2017 года № 440 «О бюджете округа Муром на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Объемы 2021 года приняты на уровне объемов 2021 года;

2) изменение действующих обязательств определено в соответствии с нормативными правовыми актами округа, принятыми и действующими в 2018 году. Таким образом уточнены установленные объемы расходов в связи:

— с передачей муниципального имущества и выполняемых функций между главными распорядителями;

— с увеличением расходов на оплату труда работников муниципальных учреждений и муниципальных служащих;

— с доведением расходов на организацию летнего отдыха детей до уровня 2018 года;

— с корректировкой бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга.

3) объем бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств на 2019-2021 годы определен по следующим основным направлениям:

– увеличение бюджетных ассигнований на обеспечение выплаты заработной платы работников административно-хозяйственного персонала и других категорий работников не ниже минимального размера оплаты труда ежегодно с 1 января до уровня прожиточного минимума трудоспособного населения 2 квартала предыдещего года в целом по Российской Федерации (2019 год – 11 188 рублей, 2020 год – 11 571 рубль, 2021 год – 11 956 рублей);

– увеличение бюджетных ассигнований на оплату труда работников муниципальных учреждений, не именованных в указах Президента Российской Федерации 2012 года, на 2019-2021 годы на уровне не ниже инфляции;

– увеличение бюджетных ассигнований на обеспечение выплаты процентов за использование бюджетного кредита в 2021 году;

– распределение в 2019 году части бюджета принимаемых обязательств между двумя главными распорядителями средств бюджета округа, добившимися высоких результатов качества управления финансами за 2017 год;

– увеличение бюджетных ассигнований по обоснованным предложениям главных распорядителей.

Остальные предложения по вновь принимаемым обязательствам могут быть рассмотрены при наличии правового основания и дополнительных доходов при формировании проекта бюджета округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

4) в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в составе расходов бюджета округа предусмотрены условно утверждаемые расходы, которые составят в 2020 году не менее 2,5% и в 2021 году не менее 5,0 % от общего объема расходов без учета расходов, предусматриваемых за счет целевых межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов, в 2020 и  2021 годах соответственно;

5) объем бюджетных ассигнований по отношению к объему, утвержденному настоящим постановлением, может быть изменен на суммы безвозмездных поступлений из федерального и областного бюджетов и перераспределен между главными распорядителями в случае изменения их функций и полномочий.

 

 

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 3

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018  №  634

 

 

Основные показатели бюджета округа Муром

на 2019 год и  на плановый период 2020 и 2021 годов

			(тыс.рублей)
Показатели	2019 год	2020 год	2021 год
				Доходы — всего	1 079 314,0	1 081 163,3	1 081 163,3
в том числе:
налоговые и неналоговые доходы	816 409,7	818 259,0	818 259,0
безвозмездные поступления, всего	262 904,3	262 904,3	262 904,3
в том числе:
-дотация из областного бюджета	262 904,3	262 904,3	262 904,3
Расходы — всего	1 082 207,2	1 080 082,5	1 091 524,6
Дефицит (профицит)	-2 893,2	1 080,8	-10 361,3

 

Примечание:

Основные показатели бюджета округа подлежат корректировке за счет целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета по проекту областного закона об областном  бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

 

 

 

 

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 4

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018  №  634

 

 

 

Основные характеристики бюджета округа Муром

на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

 

Показатели	Объем в тыс. рублей
	2019 год	2020 год	2021 год
Доходы — всего	1 079 314,0	1 081 163,3	1 081 163,3
в том числе:
налоговые и неналоговые доходы	816 409,7	818 259,0	818 259,0
из них доходы дорожного фонда	7 692,0	7 918,0	7 918,0
безвозмездные поступления.	262 904,3	262 904,3	262 904,3
из них  дотация	262 904,3	262 904,3	262 904,3
Расходы — всего	1 082 207,2	1 080 082,5	1 091 524,6
из них:
действующие обязательства	1 048 368,0	1 052 007,4	1 052 007,4
из них расходные обязательства дорожного фонда	7 692,0	7 918,0	7 918,0
принимаемые обязательства	33 839,2	28 075,1	39 517,2
условно утверждаемые расходы	—	27 002,1	54 576,2
Дефицит (профицит)	-2 893,2	1 080,8	-10 361,3
Возврат бюджетного кредита	19 790,4	39 580,8	59 371,1

 

Примечание:

Основные характеристики бюджета округа подлежат корректировке за счет целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета по проекту областного закона об областном  бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

 

 

 

 

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

Приложение № 5

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018  №  634

 

 

Объем бюджетных ассигнований на исполнение

действующих расходных обязательств по главным распорядителям средств бюджета округа  на 2019 год и на плановый период

2020 и 2021 годов

 

 

Глава	Наименование главных распорядителей	предельные объемы в тыс.руб.
	средств бюджета округа	2019 год	2020 год	2021 год
1	2	3	4	5
703	Администрация округа Муром	105 611,4	105 611,4	105 611,4
730	Совет народных депутатов	6 076,2	6 076,2	6 076,2
732	УЖКХ	219 253,0	219 253,0	219 253,0
733	Управление жилищной политики	10 889,4	10 889,4	10 889,4
758	Управление культуры	118 429,2	118 429,2	118 429,2
766	КУМИ	15 033,3	15 033,3	15 033,3
767	Комитет по физической культуре и спорту	127 894,0	127 894,0	127 894,0
773	Управление образования	417 420,9	417 420,9	417 420,9
791	Комитет  по делам молодежи	16 025,1	16 025,1	16 025,1
792	Финансовое управление	11 735,5	15 374,9	15 374,9
	в том числе средства для распределения между ГРСБ по итогам мониторинга качнства управления финансами	—	1 000,0	1 000,0
	ИТОГО РАСХОДОВ	1 048 368,0	1 052,007,4	1 052,007,4

 

Примечание:

Структура расходов бюджета округа подлежит корректировке по расходам, осуществляемым за счет целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета, по проекту областного закона об областном  бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

 

 

 

 

 

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 6

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018  №  634

 

 

Объем бюджетных ассигнований на исполнение

действующих расходных обязательств округа Муром по разделам классификации расходов бюджетов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

 

Наименование разделов бюджетной классификации	предельные объемы в тыс.руб.
	2019 год	2020 год	2021 год
Общегосударственные вопросы	121 591,2	122 591,2	122 591,2
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	13 493,8	13 493,8	13 493,8
Национальная экономика	80 075,3	80 074,7	80 074,7
Жилищно-коммунальное хозяйство	130 081,6	130 082,2	130 082,2
Образование	468 294,7	468 294,7	468 294,7
Культура, кинематография	83 580,5	83 580,5	83 580,5
Социальная политика	17 737,0	17 737,0	17 737,0
Физическая культура и спорт	127 882,0	127 882,0	127 882,0
Средства массовой информации	5 203,5	5 203,5	5 203,5
Обслуживание муниципального долга	428,4	3 067,8	3 067,8
ИТОГО РАСХОДОВ	1 048 368,0	1 052 007,4	1 052 007,4

 

Примечание:

Структура расходов бюджета округа подлежит корректировке по расходам, осуществляемым за счет целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета, по проекту областного закона об областном  бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 7

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018 №  634

 

 

Распределение бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств округа Муром на 2019 год и на плановый период

2020 и 2021 годов

 

№ п/п	направления расходов	Предельные объемы в тыс.рублей
		2019 год	2020 год	2021 год
1.	Индексация оплаты труда работников муниципальных учреждений, не вошедших в «дорожные карты» изменений в отраслях социальной сферы, на уровне не ниже инфляции	11 218,4	20 980,3	30 793,0
2.	Обслуживание муниципального долга	—	—	1 629,4
3.	Содержание имущества в связи с передачей (увеличением) собственности	5 757,2	7 094,8	7 094,8
4.	Проведение муниципальных выборов	9 490,0	—	—
5.	Обеспечение граждан социальным жильем	6 373,6
6.	Распределение бюджетных ассигнований бюджета округа на 2019 год по главным распорядителям средств бюджета округа, добившимся высоких результатов качества управления финансами за 2017 год	1 000,0	—	—
	ВСЕГО	33 839,2	28 075,1	39 517,2

 

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 8

к постановлению администрации округа Муром

от   03.09.2018  №  634

 

Распределение бюджетных ассигнований на 2019 год по главным распорядителям средств бюджета округа, добившимся высоких результатов качества   управления финансами за 2017 год.
№ п/п	Наименование ГРБС	Оценка качества управления финансами по итогам 2017 года, баллы	Средняя оценка, баллы	Объем действующих обязательств (без учета корректировки) на очередной финансовый год, тыс. руб.	Поправочный коэффициент к объему действующих обязательств	Объем действующих обязательств на очередной финансовый год с учетом поправочного коэффициента, тыс. руб. (гр.5 * гр.6)	Объем дополнительно распределяемых бюджетных   средств на принимаемые обязательства, тыс. руб. (гр.7 / стр.3 гр.7 * стр.3 гр.8)
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Управление культуры	8,05	х	108 392	1,05	114 283	362
2.	Управление жилищно-коммунального хозяйства	7,22	х	212 746	0,95	201 182	638
3.	Всего:	х	7,64	х	х	315 465	1 000,0

 

 

Начальник финансового управления                             О.А.Балнова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Готовил:
И. о. зав. бюджетным отделом финансового управления	Е.В.Хабиева
Зав.отделом доходов и экономического анализа финансового управления	Н.М.Лыщина
Согласовано:
Начальник финансового управления администрации округа	О.А.Балнова
Завизировано:
Начальник правового управления администрации округа Муром	Д.А.Карпов

 

Файл сдан:

Ведущий специалист отдела делопроизводства МКУ

округа Муром  «Организационное управление»                                     Ю. К. Захарова

 

Соответствие текста файла и  оригинала документа подтверждаю   _______________________

(подпись исполнителя)

Название  файла документа: Об утверждении исходных данных на 2019-2021гг

Разослать:

В дело, финансовое управление, Совет народных депутатов, КУМИ, управление образования, управление культуры, управление ЖКХ, управление жилищной политики, комитет по делам  молодежи, комитет по физкультуре и спорту, ЦБ администрации — по 1 экз.